Lire son certificat de prévoyance LPP : les postes clés expliqués

Ce que montre le certificat de prévoyance

Le certificat de votre caisse de pension résume votre prévoyance professionnelle du 2e pilier (LPP). La plupart des caisses l’envoient une fois par an, souvent en début d’année, puis après des changements importants comme une adaptation de salaire ou un rachat. Présentation et vocabulaire varient d’une caisse à l’autre, mais les éléments essentiels sont presque toujours les mêmes.

• Données personnelles et taux d’occupation
• Données salariales : salaire annuel déclaré, déduction de coordination, salaire assuré
• Cotisations de l’employé et de l’employeur
• Avoir de vieillesse actuel et prestation de vieillesse projetée
• Prestations de risque en cas d’invalidité et de décès
• Prestation de libre passage, potentiel de rachat et éventuels versements anticipés pour le logement

Le certificat est difficile à lire moins à cause des chiffres que du jargon. Une fois les termes connus, quelques minutes suffisent pour voir où regarder de plus près.

Salaire déclaré et salaire assuré

Le salaire annuel déclaré est celui que votre employeur annonce à la caisse. Dans le minimum légal, on en soustrait la déduction de coordination, qui correspond aux sept huitièmes de la rente de vieillesse AVS maximale. La raison : une partie du revenu est déjà couverte par l’AVS. Le solde constitue le salaire assuré ou coordonné, sur lequel sont calculées les cotisations et la plupart des prestations.

De nombreuses caisses s’en écartent en votre faveur, par exemple avec une déduction plus faible ou adaptée au taux d’occupation. C’est particulièrement important pour les personnes à temps partiel, dont le salaire assuré serait sinon très bas.

Avoir de vieillesse et prestation projetée

Votre avoir de vieillesse augmente grâce aux bonifications de vieillesse annuelles et aux intérêts. La loi fixe des taux minimaux qui augmentent avec l’âge ; de nombreuses caisses prévoient des taux plus élevés.

La prestation de vieillesse projetée indique le capital ou la rente que vous pouvez escompter à la retraite. La rente s’obtient en multipliant le capital par le taux de conversion. Dans le régime obligatoire, celui-ci est d’au moins 6,8 % ; de nombreuses caisses appliquent à l’ensemble de l’avoir un taux inférieur, dit enveloppant. Attention : la projection repose sur des hypothèses de salaire et de rémunération et ne constitue pas une garantie.

Prestations en cas d’invalidité et de décès

Ces postes sont souvent survolés, alors qu’ils sont les plus importants pour de nombreux ménages. Ils indiquent ce qui est versé en cas d’incapacité de gain ou de décès :

• Rente d’invalidité : rente annuelle en cas d’incapacité totale, réduite en proportion en cas d’incapacité partielle
• Rente pour enfant d’invalide pour chaque enfant à charge
• Rente de conjoint ou de partenaire en cas de décès
• Rente d’orphelin
• Éventuel capital-décès supplémentaire

Une lacune de prévoyance apparaît lorsque ces prestations, ajoutées à celles de l’AVS et de l’AI, ne couvrent pas vos besoins, par exemple en raison d’une hypothèque, de jeunes enfants ou d’un partenaire sans revenu propre.

Rachat, logement et changement d’emploi

Le potentiel de rachat indique combien vous pourriez verser volontairement pour combler des lacunes. Les rachats sont en général déductibles du revenu imposable. Qui retire ensuite des prestations en capital doit respecter un délai de blocage de trois ans, faute de quoi la déduction fiscale peut être annulée. Un éventuel versement anticipé ou une mise en gage pour le logement figure également sur le certificat et réduit les prestations jusqu’à son remboursement.

La prestation de libre passage est le montant transféré à la nouvelle caisse ou sur un compte de libre passage lors d’un changement d’emploi.

Check-list pour le contrôle annuel

1. Contrôler données personnelles, état civil et taux d’occupation.
2. Comparer le salaire avec votre certificat de salaire.
3. Comprendre l’évolution de l’avoir de vieillesse par rapport à l’année précédente.
4. Comparer les prestations de risque aux besoins de la famille.
5. Vérifier la clause bénéficiaire et une éventuelle annonce du partenaire.
6. Discuter si nécessaire du potentiel de rachat et des conséquences fiscales avec un spécialiste.

Questions fréquentes

Cet article fournit des informations générales. Font foi le règlement de votre caisse de pension et les dispositions légales en vigueur.